確定拠出年金の受取り方

　DCの受給では受給の繰下げについて書いてきましたが、本題の受け取り方について話を進めましょう。受け取り方には５つのタイプがあります。

以下の一覧表にまとめましたので、参考にしてください。

　運用資産残高の全て、または一部を一時金として受取る方法です。一部を一時金として受取る場合は、残りは分割形式での受取となります。

　一括受取は退職金の扱いとなりますので、企業から受け取った退職金と合計して、退職所得とみなされます。合計が退職所得控除額を上回る場合は、退職所得として課税されます。

退職所所得控除を超える場合、一部を分割で受け取ることで節税になる場合があります。

　「分割取崩し型での受取り」とは、受け取り開始時点の年金原資額および加入者が選択した受給期間に応じて、年金資産から一定額を取り崩しながら、年金として受け取っていく方法をいいます。

　受け降り期間は5年～20年の間となっていますが、金融機関により最長の期間が20年より短くなっている場合もありますので、ご自身の取り扱い金融機関に確認ください。

年金商品の受取は以下の３つから選択する事ができます。

■確定年金
■終身年金
■分割払年金

　但し、年金プランにより、確定年金、終身年金は選択できない場合があります。ご自身の金融機関に選択できる受け取り方法は確認が必要です。一般的に個人型DCは、確定年金と終身年金は選択できないようです。このことも、各社のホームページ等では十分な説明がされていません。

・分割払年金

　分割取崩型と同じです。年金商品としてのメリットはありません。個人型DCでは分割払年金の受取となり、年金商品を選択するメリットはありません。逆に毎回の受取は途中解約扱いとなり、元本割れのリスクもありますので注意が必要です。この事実もホームページなどでは十分な説明がありません。

・確定年金での受取

「年金商品としての受け取り」は、年金の受取り期間等により、支給される年金額が予め定められる運用方法に基づいて、年金を受け取っていく方法です。年金商品で受け取るメリットは毎月の受取額が確定していることです。

・終身年金での受取

　年金商品の場合の終身受取りについては、生命保険会社が提供する利率保証型年金保険の積立金から受給する場合のみ可能です。